Parchetul European, condus de Laura Kövesi, a lansat o operațiune de amploare împotriva unei organizații criminale suspectate de vânzarea a peste un milion de telefoane mobile uzate ca fiind produse noi. România este una dintre cele 19 țări implicate în această investigație internațională, cunoscută sub numele de cod „Troy”. Autoritățile europene estimează că această schemă a cauzat daune de cel puțin 300 de milioane de euro consumatorilor din Uniunea Europeană.
Investigația a dezvăluit că dispozitivele mobile erau asamblate din piese uzate în Hong Kong și Emiratele Arabe Unite. Ulterior, aceste telefoane erau transportate în Olanda, unde erau curățate și ambalate pentru a părea produse noi. După procesare, produsele erau livrate către depozite din Germania, pentru a fi vândute online către utilizatorii finali din întreaga Uniune Europeană, inclusiv către clienți din România.
Pe lângă prejudiciul adus consumatorilor, schema a generat pierderi de peste 30 de milioane de euro din TVA pentru mai multe state membre. Organizația folosea societăți-fantomă cu sedii în Austria, Bulgaria, Germania, Olanda și Elveția pentru a aplica fraudulos schema marjei de TVA din 2018. Prin această metodă, profiturile erau crescute ilegal, deoarece telefoanele second-hand erau prezentate ca fiind noi, ceea ce impunea plata TVA asupra prețului integral de vânzare.
Operațiunea de coordonare a implicat 1.770 de ofițeri de poliție, fiscali și vamali, efectuând peste 160 de percheziții în diverse țări. Printre statele vizate se numără Bulgaria, Austria, Belgia, Croația, Cipru, Estonia, Finlanda, Germania, Italia, Letonia, Lituania, Luxemburg, Polonia, Portugalia, România, Slovacia, Spania, Elveția și Olanda. În urma acestor acțiuni, șapte suspecți au fost arestați în Austria, Germania și Spania, printre aceștia fiind și cei doi capi ai organizației.
În cadrul schemei de TVA la marjă, revânzătorul plătește impozitul doar pe diferența dintre prețul de achiziție și cel de vânzare. Totuși, această regulă se aplică doar bunurilor pentru care TVA-ul a fost deja achitat anterior. În cazul investigației „Troy”, deoarece telefoanele erau prezentate ca fiind noi, autoritățile ar fi trebuit să perceapă TVA pentru întregul preț de vânzare, însă societățile fictive au evitat această obligație fiscală.
Aceste tipuri de fraude fiscale complexe, care implică utilizarea unor societăți-fantomă și manipularea regimului de TVA, reprezintă o provocare constantă pentru autoritățile fiscale din statele membre ale Uniunii Europene. Monitorizarea fluxurilor comerciale transfrontaliere și a tranzacțiilor online rămâne un element critic în combaterea rețelelor de criminalitate organizată care operează la nivel de continent.